29.什么是合規義務？合規義務如何分類？
合規義務，是企業應遵守的合規要求和合規承諾總和。
合規要求是強制性的，不以企業意志為轉移。主要是從外部的法律法規、地方性規章、行業標準與規定中提取并演化出來的。這些合規要求是企業基本的合規義務，任何企業都應該遵守的。
合規承諾是非強制的，但一經企業做出，便具有約束力。合規承諾主要是從企業的愿景、使命、價值觀中提煉并演化出來的，包括企業內部的規章制度以及行為規范，也是企業自愿遵守的，高于法律約束的管理準則與行為準則。
從以上分類可以看出，企業的合規義務在實踐中主要包括三方面。一是企業應遵守的法律法規，含國際法律、慣例；二是企業應遵循的內部規章制度；三是企業應遵照的職業道德規范。在國有企業中，黨規黨紀也是當然的合規義務之一。
30.企業確定自己合規義務的難點在哪里？
企業承諾的合規義務，是企業合規管理的基礎，因此確定合規義務就顯得非常重要，也是合規體系建設的前置性條件，但是在合規義務確定中，企業卻會面臨著不同的難點，主要體現在以下方面：
（1）合規義務的數量問題
我們在上題已經說過，合規義務來源于外部合規要求以及內部的合規承諾，僅僅從外部的合規要求來看，法律法規、地方規章、行業標準等都是企業提取外部合規要求的依據，而這些法律法規、規章標準數量龐大，如果沒有專業人員的參與，很難從這些數量龐大的法律文件中識別適合于本企業的合規要求。
（2）合規義務的變動性
在數量龐大的同時，外部的法律法規與行業規章又不是一成不變的，隨著時代的發展以及法治建設的進程，外部對企業合規提出的要求會隨時發生變化，需要企業及時提取外部合規要求的變化，更新企業自身的合規風險庫。
同時，企業內部的管理也是根據企業的導向以及管理水平隨時變化，因此內部的合規承諾也應該在這個基礎上隨時調整，以使自己的合規承諾適合于企業管理的現狀。
這種隨時變動的特征，也給企業的合規義務管理帶來了很大的困難。因此，企業也應該建立合規義務的動態管理機制，保證合規義務符合企業合規管理的要求。
31.企業合規管理的風險與企業風險管理、內控管理的風險是一致的嗎？
在企業內控理念中，風險是一個令人厭惡的詞匯，對于內控理念中出現的風險點，需要企業采取措施予以控制。
在企業風險管理概念中，風險本身是個中性詞，既包含威脅，也包含機會。企業在風險管理中，應該遵循風險經營的理念，對不同的風險采取不同的處置措施。
在合規管理中，風險只包含威脅。合規風險，其實就是不合規造成的負面影響。對于合規管理中的風險，企業應該通過各種方式予以規避，避免風險的發生。從這個意義來看，合規風險與內控風險具有大致一致的思想范圍。
32.什么是合規培訓？
合規培訓是指為使企業員工掌握應知的合規知識、規則和風險防控要求而開展的培訓活動。
合規培訓，一般可分為面授培訓與網絡培訓。面授培訓是大家可以在一起做案例討論，然后因為有人的參與和互動在里面，所以更適合做成像研討性質的，引導大家去思考。另外面授培訓一般都是定制培訓。而網絡培訓多為標準化培訓，后者好處在于可以打破時間地域的局限性，也可以綜合地運用圖片、動畫、視頻等方式。
一般的合規培訓都是由企業專門的合規官開展實施。合規官有豐富的專業知識儲備，能夠促使培訓對象深入、透徹地了解合規風險及具體的防范措施。
33.合規培訓的目的是什么？
合規培訓是為了增強企業員工全員合規意識，加強對合規經營的學習領會和對合規工作常態化管理，更好地落實企業合規政策，有效防范和降低企業經營中的合規風險，實現全體員工從“要我合規”向“我要合規”的積極轉變。
從這方面來看，合規培訓的目標是要在員工中建立起合規文化理念，通過合規文化的建設，讓員工形成自主合規的思想意識與行為習慣。
34.哪些部門需要參加到合規審查中去？
業務部門及為業務工作開展提供支持的職能部門是合規風險管理第一道防線以及第一責任主體，應當在本部門領域和職責范圍內開展全面、專業合規審查。
合規管理牽頭部門負責對各部門提起的合規審查事項進行程序性審查。這是企業合規管理的第二道防線。
審計監察部門負責通過審計監督的方式，監督合規體系落實的情況，已經合規體系的適合性。對于合規體系的不適合性以及不能落實的部分，審計監察部門應提出審計整改要求，要求企業的合規主體進行改正。也是企業合規的第三道防線，也是最后一道防線。
35.什么是合規管理中的容錯免責？
容錯免責是指把是否依法合規作為免責認定的重要依據，在依法合規的情況下寬容員工出現的失誤、過失、過錯與偏差行為?！吨醒肫髽I違規經營投資責任追究實施辦法（試行）》也對“容錯免責”進行了規定：對中央企業經營管理有關人員在企業改革發展中所出現的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當謀利、主觀故意、獨斷專行等的，根據有關規定和程序予以容錯。
從政策角度來看，隨著國有企業合規體系的持續完善與發展，合規管理中的“容錯免責”機制是需要逐步建立并不斷完善的。
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來源：中天華溥管理視野
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